RSS

Sunday, July 7, 2019

CARA MEMBUAT SPT PPN MASA EFAKTUR

CARA MEMBUAT SPT PPN MASA EFAKTUR
IBNU IBNU
July 07, 2019

Sebagai salah satu karyawan yang ditugaskan mengenai pembuatan laporan SPT (Surat Pemberitahuan) PPN MASA, banyak hal yang harus diperhatikan atas penyerahan dan pembelian Barang KenaPajak (BKP) atau Jasa Kena Pajak(JKP). 

Di sini saya akan berbagi tutorial mengenai cara membuat  laporan SPT PPN MASA yang saya lakukan secara rutin setiap bulannya.

Jangan sampai telat dalam penyetoran dan penyampaian SPT PPN  Masa karena batas waktu penyetoran dan pelaporan / penyampaian yaitu akhir bulan berikutnya setelah berakhirnya Masa Pajak, Dasar hukum:
  • UU PPN No. 42 Tahun 2009 Pasal 15A ayat 1 dan 2 
Karena jika tidak atau telat dalam melaporkan SPT PPN MASA, maka akan dikenai sanksi administrasi berupa denda Rp.500.000, selain itu akan dikenai sanksi lain nya sebesar 2% dari DPP (Dasar Pengenaan Pajak) karena tidak melaporkan faktur pajak bersama SPT PPN masa meski Faktur Pajak sudah berstatus approved. 


Maka sebaiknya setelah kita mendapatkan serta mengapproved data mengenai Faktur Pajak keluaran dan Faktur Pajak masukan dan SSP yang telah di setor, kemudian melaporkan dalam bentuk SPT PPN MASA dan sebelumnya kita harus membuat SPT PPN MASA. 


Berikut tutorial membuat SPT PPN (Pajak Pertambahan Nilai)  Masa :
  1. Masuk ke EFAKTUR dengan Aplikasi ETaxInvoce.exe >>
  2. Masukan user name dan password yg digunakan lalu klik Log In,
  3. Pilih menu SPT>>Posting 
  4. Pilih periode masa yang akan dilaporkan jika jumlah Pajak Keluaran dan Pajak Masukan sesuai dengan yang kita miliki lalu klik posting>>SPT telah dibentuk, lalu 
  5. Klik Menu SPT kembali>>klik Perbarui Tampilan maka akan ada SPT masa PPN yang akan dilaporkan lalu 
  6. Pilih masa PPN tersebut
  7. Klik Buka SPT untuk diubah, lalu 
  8. Pilih menu SPT : 
  • Klik Formulir Lampiran 1111 AB,di Form ini terdapat Penyerahan Dalam Negeri  dan rincian penyerahan dalam negeri dan perhitungan Pajak Masukan yang dapat dikreditkan>>Simpan, lalu 
  • Klik Formulir Induk 1111, di formulir induk terdapat kolom Penyerahan Barang dan Jasa, perhitungan PPN Kurang Bayar/Lebih Bayar serta pengisian NTPN PPN kurang bayar, caranya klik SSP masukan NTPN berupa kombinasi angka dan huruf berjumlah 16 digit dengan cara ketik di Notepad terlebih dahulu sort NTPN klik kanan copy dan paste ke form SSP SPT PPN kurang bayar, masukan nomlnal pembayaran, Simpan, kemudian  
  • Pilih tanggal pelaporan SPT PPN klik simpan, lalu cetak Lampiran 1111 AB dan Formulir Induk dalam bentuk PDF>>lalu 
  • Simpan SPT PPN Masa dalam bentuk format CSV. 
Setelah proses pembuatan SPT PPN MASA dilakukan dan sudah terbentuk dalam format CSV,  langkah selanjutnya scan lampiran SSP / Bukti Penerimaan Negara dalam bentuk PDF,  dan Rename SSP / BPN tersebut disamakan dengan folder file name berbentuk CSV (file name harus sama) 

Contoh:



01234560000ABCDEFGHIJ0101010111.csv (File SPT PPN Masa) 
01234560000ABCDEFGHIJ0101010111.pdf (Lampiran berupa SSP / BPN) 

Kemudian dokumen dan lampiran SPT PPN MASA tersebut dapat dilaporkan menggunakan EFilling. 

Selesai.. 

Bagikan!  

0 komentar: